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       在3月份珠海中富“規(guī)范提升行動(dòng)”推廣階段，內(nèi)控工作小組已經(jīng)將內(nèi)部控制的管理規(guī)范——內(nèi)控手冊發(fā)至各分子公司。為加深各公司對內(nèi)控手冊的理解，內(nèi)控工作組對實(shí)施內(nèi)控測試的公司進(jìn)行了內(nèi)控手冊的培訓(xùn)。

       現(xiàn)有的內(nèi)控手冊是以2011年版本的內(nèi)控手冊為基礎(chǔ)，結(jié)合今年對珠海瓶胚實(shí)施內(nèi)控測試后了解的各業(yè)務(wù)流程實(shí)際情況，對原內(nèi)控手冊進(jìn)行細(xì)微調(diào)整后形成。內(nèi)控手冊參考了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的基本要求，以業(yè)務(wù)流程為方向，通過訪談了解各業(yè)務(wù)流程的實(shí)際操作，結(jié)合內(nèi)部控制規(guī)范的要求，對各業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行規(guī)范描述形成控制點(diǎn)。內(nèi)控手冊是各業(yè)務(wù)流程的控制點(diǎn)的匯總。內(nèi)控手冊在“規(guī)范提升行動(dòng)”中幫助管理層及相關(guān)業(yè)務(wù)部門對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行理解和梳理，在公司內(nèi)部控制建設(shè)及持續(xù)改進(jìn)過程中將發(fā)揮巨大作用。

       公司各部門負(fù)責(zé)人均參加了內(nèi)控手冊的培訓(xùn)。

       內(nèi)控手冊包括內(nèi)控流程圖及內(nèi)控矩陣。培訓(xùn)師首先從內(nèi)控流程圖入手，通過流程圖讓大家了解各業(yè)務(wù)流程的總體概況及其所包含的子流程大致的運(yùn)作過程。然后對內(nèi)控矩陣進(jìn)行詳細(xì)講解，通過內(nèi)控矩陣可以了解各流程的重要控制點(diǎn)，讓大家清楚了解各項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)流程，以及應(yīng)當(dāng)特別注意的事項(xiàng)。

       在培訓(xùn)過程中，培訓(xùn)師也與參加人員進(jìn)行互動(dòng)，聽取大家對于內(nèi)控手冊的意見與建議。通過內(nèi)控手冊的培訓(xùn)，即讓大家對內(nèi)控手冊有了清楚的認(rèn)識(shí)，也讓內(nèi)控工作小組了解了現(xiàn)有內(nèi)控手冊中存在的不足，為內(nèi)控手冊的完善提供了有效幫助。

       為確保內(nèi)控手冊的有效實(shí)施，內(nèi)控工作小組還要求各廠指派人員成為內(nèi)控聯(lián)系人，協(xié)助內(nèi)控責(zé)任人將內(nèi)控手冊各控制點(diǎn)根據(jù)工作職責(zé)分配到各崗位，并監(jiān)督各崗位在工作過程中按照內(nèi)控手冊執(zhí)行。目前，內(nèi)控工作小組已經(jīng)收到大部分公司對內(nèi)控聯(lián)系人的反饋。期待各內(nèi)控聯(lián)系人全面履行“規(guī)范提升行動(dòng)”中應(yīng)盡的職責(zé)，與各內(nèi)控責(zé)任人共同推進(jìn)“規(guī)范提升行動(dòng)”的順利進(jìn)行。內(nèi)控工作小組將同時(shí)在“規(guī)范提升行動(dòng)”實(shí)施過程中，向各內(nèi)控聯(lián)系人及內(nèi)控責(zé)任人提供充分支持。