珠海中富“規(guī)范提升行動”——第1輪內(nèi)控測試順利進行中
2012/06/28
迎著6月初夏的暖陽，珠海中富“規(guī)范提升行動”項目工作小組開始了第1輪內(nèi)控測試。實施第1輪內(nèi)控測試的目的在于，通過測試發(fā)現(xiàn)各公司目前業(yè)務流程中不符合內(nèi)部控制規(guī)范的缺陷，根據(jù)缺陷提出整改方案，由各公司內(nèi)控責任人監(jiān)督整改的實施，以便順利通過外部審計師實施的內(nèi)部控制審計。
考慮到公司內(nèi)控人才不足、內(nèi)控測試經(jīng)驗較淺，為確?！耙?guī)范提升行動”順利進行，公司特意聘請了咨詢公司——奧哲（北京）管理服務有限公司協(xié)助進行內(nèi)控測試的實施。
在內(nèi)控第1輪測試中，以各分子公司的總資產(chǎn)及營業(yè)收入的占比為依據(jù)，包括支持中心在內(nèi)，共有15家公司被納入測試范圍。珠海中富內(nèi)控工作組及外部咨詢公司按一對一組隊，共分成3組分赴不同的公司實施測試工作。
內(nèi)控測試主要通訪談、穿行測試與抽樣檢查進行。訪談是指與各業(yè)務流程負責人或流程操作人員進行溝通，了解各項業(yè)務的實際操作流程，以及在業(yè)務進行中產(chǎn)生的相關(guān)資料。穿行測試是指在了解各項業(yè)務實際操作流程后，抽取1個樣本驗證實際操作與訪談時所描述的流程是否相符。抽樣檢查是指對各項業(yè)務執(zhí)行過程中產(chǎn)生的記錄進行抽樣檢查。而抽樣數(shù)量是依據(jù)抽樣期間發(fā)生的樣本總量，結(jié)合控制點風險的高中低分類，按抽樣規(guī)則進行確定。
各公司對內(nèi)控測試工作給予了積極的支持與配合。在旺季生產(chǎn)任務繁重的條件下，各公司仍能按照工作組的訪談計劃，安排相關(guān)人員進行訪談，并及時提供測試所需資料。
截止至6月底，工作組已經(jīng)完成珠海瓶胚、珠海瓶廠、啤酒瓶廠、新疆中富、新疆富田、長沙容器、長沙瓶胚、成都中富、北京熱灌、北京華北富田、沈陽瓶胚共11家公司的測試工作。
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